
<h2 class="wp-block-heading">Impôts Trading: Comment déclarer ses impôts Forex (fiscalité trading 2023)</h2>


<div class="wp-block-image size-full wp-image-47532">
<figure class="aligncenter"><img src="https://astorz.com/wp-content/uploads/2021/06/pexels-liza-summer-6347720-1-scaled.jpg" alt="Déclarer ses revenus de trading en 2023" class="wp-image-47532"/><figcaption class="wp-element-caption"><span style="color: #000000;">Déclarer ses revenus de trading en 202</span>3</figcaption></figure></div>


<blockquote class="wp-block-quote is-layout-flow wp-block-quote-is-layout-flow">
<p><span style="font-size: 14pt;"><strong><span style="color: #000000;">Liens Utiles:</span></strong></span></p>



<p><span style="font-size: 14pt;"><span style="color: #000000;">Vous serez peut-être également intéressé par notre</span> <strong><a href="https://astorz.com/rejoindre-astorz-trading/" data-type="URL" data-id="https://astorz.com/rejoindre-astorz-trading/">Robot de trading Automatique (intelligence artificielle d’AstorZ)</a></strong></span></p>



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<p><span style="font-size: 14pt;"><span style="color: #000000;">Un excellent moyen d’apprendre est d’interagir avec la communauté n’hésitez donc pas à rejoindre notre</span> ;<strong><a href="https://forum.astorz.com/">Forum de discussion</a></strong></span></p>
</blockquote>



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<p><span style="color: #000000; font-size: 14pt;">La fiscalité liée aux activités de trading et de bourse est un point délicat. De plus <strong><span style="color: #0000ff;"><a style="color: #0000ff;" href="https://www.impots.gouv.fr/portail/" target="_blank" rel="noopener">l’administration fiscale</a></span></strong> n’aide en rien à faciliter les démarches et la compréhension du système d’imposition.</span></p>



<p><span style="color: #000000; font-size: 14pt;">En effet, en fonction du statut de la personne, de son activité, de sa résidence fiscale, des supports d’investissement, des actions et produits financiers, la fiscalité change, les taux d&rsquo;imposition changent et les procédures diffèrent.</span></p>



<p><span style="color: #000000; font-size: 14pt;">Il devient alors laborieux de s’y retrouver. Quoi qu’il arrive, il est important de <strong>déclarer</strong> ses gains et d’être en règle avec le <strong>fisc</strong>.</span></p>



<p><span style="color: #000000; font-size: 14pt;">Si vous aussi le Trading vous passionne et que vous souhaitez vous lancer, vous souhaitez savoir combien d&rsquo;impôts vous allez payer à la fin de l&rsquo;année? Ou vous êtes déjà un trader à succès en quête d&rsquo;une optimisation fiscale? <a style="color: #000000;" href="https://astorz.com/"><strong><span style="color: #0000ff;">Astorz</span></strong></a> les réponses à toutes ces questions:</span></p>



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<ul class="wp-block-list">
<li><span style="color: #000000; font-size: 14pt;">La (meilleure) <strong>fiscalité du trading</strong> et des traders en 2023</span></li>



<li><span style="color: #000000; font-size: 14pt;">Les taux d&rsquo;imposition des instruments CFD (<a href="https://www.ig.com/fr/cfd-trading/qu-est-ce-que-le-trading-sur-cfd-et-quelle-est-sa-fonction">cotracts for differences</a>) en tant que trader particulier.</span></li>



<li><span style="color: #000000; font-size: 14pt;">L&rsquo;imposition du trading pour les entreprises et sociétés.</span></li>



<li><span style="color: #000000; font-size: 14pt;">Le démarches administratives à effectuer afin de payer (ou pas) vos impôts sur le trading et la bourse en générale.</span></li>



<li><span style="color: #000000; font-size: 14pt;">Comment bien définir votre statut (trader pour compte propre particulier ou trader professionnel) vis à vis de l&rsquo;administration fiscale.</span></li>
</ul>



<p><span style="color: #000000; font-size: 14pt;">Vivre du trading est l&rsquo;idéal de beaucoup de gens notamment les investisseurs et les auto-entrepreneurs, mais cela se prépare et la fiscalité doit être également anticipée.</span></p>



<p><span style="color: #000000; font-size: 14pt;">Pour en voir le cœur net et une réponse adapté à votre situation personnelle, veuillez contacter votre centre des impôts ou un avocat fiscaliste ou un expert comptable.</span></p>



<h3 class="wp-block-heading">Quel est le Taux d&rsquo;Imposition des Gains en trading (Flat Taxe Forex)</h3>



<p><span style="color: #000000; font-size: 14pt;"><strong>La fiscalité</strong> des CFDs (Contrats for Differences) en 2023: </span></p>



<p><span style="color: #000000; font-size: 14pt;">Les gains sur les CFDs ou les actions sont pour l&rsquo;administration fiscale des plus-values de cessions de valeurs mobilières: Les plus-values sont taxées à 12,8 % d&rsquo;impôt sur le revenu et 17,2% de prélèvements sociaux (c&rsquo;est ce qu&rsquo;on appel la flat taxe Macron).</span></p>



<p><span style="color: #000000; font-size: 14pt;">Ainsi, la fiscalité du Trading CFD est donc en France pour l&rsquo;année 2023 de <strong>30%</strong> sur vos gains nets sur une année.</span></p>



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<figure class="aligncenter"><img src="https://astorz.com/wp-content/uploads/2021/06/pexels-anna-nekrashevich-6802042-scaled.jpg" alt="Déclarer ses revenus de trading en 2023 impôts forex" class="wp-image-47539"/><figcaption class="wp-element-caption"><span style="color: #000000;">Déclarer ses revenus de trading en 202</span>3</figcaption></figure></div>


<h3 class="wp-block-heading">Comment puis-je déclarer mes profits et pertes en Trading?</h3>



<p><span style="color: #000000; font-size: 14pt;">Que vous ayez gagner ou perdu en bourse ou au trading, il est toujours bien d&rsquo;effectuer une déclaration. Le fisc français permet l&rsquo;imputation des pertes: les pertes subies au cours d&rsquo;une année sont imputées exclusivement sur les gains de même nature imposables au titre de la même année.</span></p>



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<p><span style="color: #000000; font-size: 14pt;">Voici un exemple de première déclaration d&rsquo;impôts de trading Forex :</span></p>



<ol class="wp-block-list">
<li><span style="color: #000000; font-size: 14pt;"><strong>Vous avez réalisé des gains et des pertes la même année.</strong> Dans ce cas il faut faire un calcul net de toutes les opérations fermées dans l&rsquo;année. Vous devez dans ce cas vous connecter à votre plateforme MetaTrader et sortir un historique de trading sur l&rsquo;année. Ensuite vous déclarez le montant net des opérations.</span></li>
</ol>



<ol class="wp-block-list">
<li><span style="color: #000000; font-size: 14pt;"><strong>Vous n&rsquo;avez réalisé que des pertes:</strong> Dans ce cas de figure vous allez pouvoir donc déclarer et reporter les pertes sur les prochaines années d&rsquo;imposition, dans la limite des 10 prochaines années maximum.</span></li>
</ol>



<p><span style="color: #000000; font-size: 14pt;">Voici également un exemple de déclaration d&rsquo;Impôts de Trading pour la 2ème année ou plus:</span></p>



<ol class="wp-block-list">
<li><span style="color: #000000; font-size: 14pt;"><strong>Vous avez réalisé des gains l&rsquo;année d&rsquo;avant (N-1) et vous avez payé des impôts dessus.</strong> ;Dans ce cas il faut faire un calcul net de toutes les opérations fermées dans l&rsquo;année (les gains moins les pertes de l&rsquo;année). Il y a rien a rajouter de l&rsquo;année N-1 sur la déclaration de l&rsquo;année.</span></li>
</ol>



<ol class="wp-block-list">
<li><span style="color: #000000; font-size: 14pt;"><strong>L&rsquo;année d&rsquo;avant (N-1) vous avez fait des pertes.</strong> ;Dans ce cas il faut faire un calcul net de toutes les opérations fermées dans l&rsquo;année (les gains moins les pertes de l&rsquo;année) auxquelles il faut déduire les pertes de l&rsquo;année précédente (N-1) Ces pertes sont reportables et imputables sur les plus-values de même nature que vous seriez susceptible de réaliser au cours des 10 années suivantes. Si la somme totale est toujours une perte, vous déclarez la perte et l&rsquo;année d&rsquo;après vous pouvez de nouveau minorer vos gains si vous en avez avec les pertes reportées. La déclaration des pertes se fait sur le <strong><span style="color: #0000ff;"><a style="color: #0000ff;" href="https://astorz.com/telecharger-le-formulaire-2074/" target="_blank" rel="noopener">formulaire n°2074</a></span></strong></span></li>
</ol>



<p><span style="color: #000000; font-size: 14pt;">Si vous n&rsquo;avez pas retiré votre argent, mais vous le gardez sur votre compte de trading, vous devez toujours déclarer les gains et les pertes aux impôts.</span></p>



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<h3 class="wp-block-heading">Dans quelle case remplir les revenus de Trading?</h3>



<p><span style="color: #000000; font-size: 14pt;">Afin de déclarer vos gains ou vos pertes de trading, vous devez remplir les lignes <strong>3VG</strong> et/ou éventuellement la case <strong>3VH</strong> de votre déclaration de revenus de revenus. Il est très intéressant de déclarer même les pertes, car ces dernières peuvent se cumuler sur 10 ans.</span></p>



<h3 class="wp-block-heading">L&rsquo;Imprimé fiscal unique (IFU)</h3>



<p><span style="color: #000000; font-size: 14pt;">Un IFU est l&rsquo;imprimé fiscal unique délivré par votre courtier ou banque pour vous aider à bien remplir votre déclaration de revenus.</span></p>



<p><span style="color: #000000; font-size: 14pt;"> Sur le <a style="color: #000000;" href="https://www.impots.gouv.fr/portail/">site des services d&rsquo;impôts</a> vous pouvez voir des modèles d&rsquo;<a style="color: #000000;" href="https://www.impots.gouv.fr/formulaire/2561/declaration-recapitulative-des-operations-sur-valeurs-mobilieres-et-revenus-de-capi" target="_blank" rel="nofollow noopener">IFU</a>. Ce formulaire reprend tout simplement les cases qu&rsquo;il faut remplir dans votre déclaration de revenus. Votre banque vous fourni un tous les ans également.</span></p>



<h3 class="wp-block-heading">Est que tous les brokers fournissent l&rsquo;IFU?</h3>



<p><span style="color: #000000; font-size: 14pt;">Non, les courtiers étrangers par exemple ne sont pas censés de connaitre les spécificités du système d&rsquo;imposition français et peuvent très souvent ne pas vous fournir de IFU. Cela ne veut pas du tout dire que vous ne seriez pas en règle avec les impôts: il suffit de calculer vos gains nets sur l&rsquo;année et les déclarer sur la case <strong>3VG</strong> et éventuellement <strong>3VH</strong> de votre déclaration de revenus. ;</span></p>



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<h3 class="wp-block-heading">Quand est-ce que l&rsquo;IFU est envoyé?</h3>



<p><span style="color: #000000; font-size: 14pt;">Généralement les établissements financiers français envoient à leurs clients les Imprimés fiscaux unique en début d&rsquo;année, c&rsquo;est à dire une fois que les gains/pertes de l&rsquo;année précédente seront connus.</span></p>



<h3 class="wp-block-heading">Quelle est l&rsquo;utilité de l&rsquo;IFU?</h3>



<p><span style="color: #000000; font-size: 14pt;">Vous pouvez garder ce document pour d&rsquo;éventuels contrôles fiscaux, mais si vous n&rsquo;avez pas reçu d&rsquo;IFU vous pouvez aussi garder le relevé de votre compte de trading qui a servi au calcul des gains/pertes déclarés.</span></p>



<h3 class="wp-block-heading">Que faire si les gains ont été générés dans une autre devise que l&rsquo;euro?</h3>



<p><span style="color: #000000; font-size: 14pt;">Dans ce cas là il faudra effectuer vos calculs de gains et/ou pertes dans la devise européenne (euro), il convient donc de faire un calcul de conversion: si vous avez gagné/perdu 5000 dollars américains par exemple, vous ne pouvez pas les déclarer en tant que tels au fisc français, il faudra les convertir en euros. De plus, si vous avez des comptes à l&rsquo;étranger vous êtes dans l&rsquo;obligation de les déclarer à l&rsquo;état français, sous peine d&rsquo;amende.</span></p>



<h2 class="wp-block-heading">Quel Impact des Frais sur les Impôts de Trader?</h2>



<p><span style="color: #000000; font-size: 14pt;">En fonction du Broker avec lequel vous travaillez, les frais de trading peuvent être diverses:</span></p>



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<ul class="wp-block-list">
<li><span style="color: #000000; font-size: 14pt;">Les commissions</span></li>



<li><span style="color: #000000; font-size: 14pt;">Les frais de dépôt</span></li>



<li><span style="color: #000000; font-size: 14pt;">Les frais de retrait</span></li>



<li><span style="color: #000000; font-size: 14pt;">Les frais de garde</span></li>



<li><span style="color: #000000; font-size: 14pt;">Les frais de gestion de comptes</span></li>



<li><span style="color: #000000; font-size: 14pt;">Les spreads</span></li>



<li><span style="color: #000000; font-size: 14pt;">Les swaps</span></li>
</ul>



<p><span style="color: #000000; font-size: 14pt;">Les frais ne sont pas imposés. Sachez enfin que les gains que vous devez déclarer aux impôts sont les gains nets de cette activité de trading et qu&rsquo;ils n&rsquo;incluent pas les frais que vous avez payé à votre broker.</span></p>



<h3 class="wp-block-heading">Les enveloppes fiscales</h3>



<p><span style="color: #000000; font-size: 14pt;">En France, il existe plusieurs enveloppes fiscales qui permettent de réduire l’imposition globale des plus-values liées aux investissements boursiers. Notons principalement le <a href="https://www.creditmutuel.fr/fr/particuliers/epargner/plan-d-epargne-en-actions/index.html" target="_blank" rel="noopener">PEA (Plan d’Epargne en Actions)</a> et <a href="https://www.boursorama.com/patrimoine/actualites/assurance-vie-et-inflation-menace-ou-opportunite-99899d564fa30b8395d1b5265e9c1d05" target="_blank" rel="noopener">l’Assurance-Vie</a>.</span></p>



<p><span style="color: #000000; font-size: 14pt;"> En fonction de l&rsquo;ancienneté de votre compte, les taux d’imposition varient et sont dégressifs. La notion importante ici est la date d’ouverture du compte. C’est cette date qui sera prise en compte afin de déterminer la taxation.</span></p>



<p><span style="color: #000000; font-size: 14pt;">Voici les différents taux d&rsquo;imposition des plus-values applicables selon l’enveloppe.</span></p>



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<h4 class="wp-block-heading"><span style="font-size: 18pt;">Pour le PEA</span></h4>



<p><span style="color: #000000; font-size: 14pt;">Age du PEA entre 0 et 2 ans: 22,5% ;+15,5% de PV* ;</span></p>



<p><span style="color: #000000; font-size: 14pt;">Age du PEA entre 3 et 5 ans: 19% + 15,5% de PV</span></p>



<p><span style="color: #000000; font-size: 14pt;">Après 5 ans: 0% + 15,5% de PV</span></p>



<h4 class="wp-block-heading"><span style="font-size: 18pt;">Pour l’Assurance-Vie</span></h4>



<p><span style="color: #000000; font-size: 14pt;">Avant 4 ans: 35% (ou TMI*) ;+ PV</span></p>



<p><span style="color: #000000; font-size: 14pt;">Entre 4 et 8 ans: 15% (ou TMI) ;+ PV ; ;  ; ;</span></p>



<p><span style="color: #000000; font-size: 14pt;">Après 8 ans: 7,5% + PV</span></p>



<p><span style="color: #000000; font-size: 14pt;">*PV: ;prélèvements sociaux</span></p>



<p><span style="color: #000000; font-size: 14pt;">*TMI: Tranche Marginale d’Imposition</span></p>



<p><span style="color: #000000; font-size: 14pt;">Pour le ;Compte-Titres Ordinaire, il n’y a pas de réduction particulière de l’impôt. La fiscalité classique des valeurs mobilières s’applique.</span></p>



<h4 class="wp-block-heading"><span style="font-size: 18pt;">Cas du trader occasionnel</span></h4>



<p><span style="color: #000000; font-size: 14pt;">La loi différencie deux types de trader ou d’investisseur: occasionnel et professionnel (ou assimilé).</span></p>



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<p><span style="color: #000000; font-size: 14pt;">Un ;investisseur occasionnel n’a ;pas besoin de créer une entreprise. Tout fonctionne comme la ;déclaration des plus ou moins-values de ;cession ;sur valeurs mobilières. Le trader occasionnel est ;imposé sur sa tranche marginale d&rsquo;imposition au titre des ;<strong>Bénéfices Non Commerciaux (BNC)</strong>. </span></p>



<p><span style="color: #000000; font-size: 14pt;">Il est ainsi ;soumis au barème de l’impôt sur le revenu, au même titre que ses salaires, de telle sorte que toute plus-value sera taxée sur sa tranche marginale ;d’imposition. Si sa tranche marginale est de 30%, son taux d’imposition sera 30%. A cela s’ajoute également les prélèvements sociaux de 15,5%.</span></p>



<p><span style="color: #000000; font-size: 14pt;">A savoir qu’il faut tenir compte d’un abattement forfaitaire suivant le ;temps de détention des titres en portefeuille. ;Cet abattement est de:</span></p>



<p><span style="color: #000000; font-size: 14pt;"><i class="fa fa-check-circle" aria-hidden="true"></i> ;50% pour une détention de titres ;entre 2 et 8 ans.</span></p>



<p><span style="color: #000000; font-size: 14pt;"><i class="fa fa-check-circle" aria-hidden="true"></i> ;65% au-delà de 8 ans</span></p>



<p><span style="color: #000000; font-size: 14pt;">Les moins-values (pertes) peuvent être ;reportées dix ans, ;déclarées dans le ;formulaire 2074, en parallèle de la ;déclaration de revenus du ;formulaire 2042.</span></p>



<h4 class="wp-block-heading"><span style="font-size: 18pt;">Cas du trader actif</span></h4>



<p><span style="color: #000000; font-size: 14pt;">Dans la plupart des cas, le trader sera défini comme occasionnel. Cependant, il peut aussi être caractérisé de professionnel dans certains cas.</span></p>



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<p><span style="color: #000000; font-size: 14pt;">Est considéré comme “<strong>professionnel</strong>” toute personne qui adopte ces types d’opérations:</span></p>



<p><span style="color: #000000; font-size: 14pt;"><i class="fa fa-check-circle" aria-hidden="true"></i> ;grand nombre d’opérations, ampleur et fréquence des transactions;</span></p>



<p><span style="color: #000000; font-size: 14pt;"><i class="fa fa-check-circle" aria-hidden="true"></i> ;moyens identiques à ceux des professionnels ;(qui travaillent en banque ou autres sociétés de gestion);</span></p>



<p><span style="color: #000000; font-size: 14pt;"><i class="fa fa-check-circle" aria-hidden="true"></i> ;gains réalisés sont supérieurs aux revenus professionnels “classiques”, dans la mesure où cela ne serait possible que dans des conditions proches des professionnels;</span></p>



<p><span style="color: #000000; font-size: 14pt;"><i class="fa fa-check-circle" aria-hidden="true"></i> ;mise en œuvre de stratégies complexes.</span></p>



<p><span style="color: #000000; font-size: 14pt;">Pour l&rsquo;investisseur ;<strong>actif, dit professionnel,</strong> ;une création d&rsquo;entreprise est nécessaire. Il s’agira la plupart du temps d&rsquo;une ;EI (Entreprise Individuelle) ;ou EIRL (Entreprise Individuelle à Responsabilité Limitée), tout ;comme une profession libérale, avec la ;fiscalité correspondante. Le ;chiffre d’affaire (plus-values) et les pertes devront être déclarés. Son statut sera celui d’un ;travailleur non salarié, un ;indépendant. Il sera donc considéré comme un ;professionnel dans la mesure où le trading est son activité principale.</span></p>



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<h4 class="wp-block-heading"><span style="font-size: 18pt;">Deux régimes fiscaux sont alors possibles:</span></h4>



<p><i class="fa fa-check-circle" aria-hidden="true"></i><span style="color: #000000; font-size: 14pt;">Impôt sur le revenu (IR).</span></p>



<p><span style="color: #000000; font-size: 14pt;">Impôt sur les sociétés (IS): les BNC sont taxés à 15% (si bénéfices inférieurs à 38120 Euros) ou 33% (pour les bénéfices supérieurs). A cela s’ajoute les charges sociales de 15,5%.</span></p>



<p><span style="color: #000000; font-size: 14pt;">En termes de déclaration des coûts associés à votre activité, les ;<strong>régimes forfaitaire ou réel</strong> ;sont possibles. Dans le régime réel, ;les ;coûts et amortissements du ;matériel utilisé est déduit des gains réalisés: ;ordinateurs, bureau, abonnement internet, sites ;d’information payants, ;logiciels de trading payants…</span></p>

Impôts Trading: Comment déclarer ses revenus en 2023 (impôts Forex)
